КН Консалтинг
" />

Мы сопровождаем наших клиентов по всей России

Налоговое планирование

Налоговые услуги

Налоговое планирование

Когда человек слышит о минимизации налогов, сразу в голову приходит нарушение законодательства. В этом есть доля правды, ведь неопытные бухгалтера и предприниматели часто произвольно уменьшают сумму уплаты налогов, что действительно является уголовно наказуемым преступлением.

Да и налоговое законодательство часто оставляет предпринимателей «за бортом». Если для малого бизнеса можно найти хоть какие-то льготы, то средние и крупные компании тратят баснословную часть прибыли на налоги.

В этой статье речь пойдёт о налоговом планировании — законном способе уменьшения налоговой нагрузки. Как это возможно и почему это выгодно? Какие этапы нужно пройти? Чем вам может помочь специалист КН «Консалтинг»?

Что такое налоговое планирование в организации?

Налоговое планирование — это совокупность мер и способов, которые поэтапно приводят к минимизации налоговой нагрузки и увеличению прибыли компании и конкурентоспособности выпускаемой продукции или услуг.

Налоговое планирование и оптимизация бизнеса неразрывно связаны между собой. Многие бизнесмены уверены, что именно с уменьшения налогов и сведения к минимуму штрафов и пеней начинается оптимизация. Также оптимизация помогает перенести на более поздний срок выплаты по кредитам и другие долги предприятия, что даст возможность вашей фирме вдохнуть полной грудью, расцвести и заработать, а уж потом с новыми силами погасить существующие долги. Поэтому оптимизация и налоговое планирование — это не только уменьшение суммы налога, но и целый ряд мероприятий, позволяющих бизнесу увеличить прибыль.

Исходя из этой информации можно сделать вывод, что для того, чтобы оптимизировать налоги необходимо знать законодательство, лазейки, через которые можно получить льготы и отсрочки и так далее. Для стратегического налогового планирования нужен специалист со знаниями юриспруденции и бухгалтерии.

Когда начать налоговое планирование на предприятии?

Опытные специалисты советуют начать планирование ещё на стадии регистрации фирмы. Выбор системы налогообложения — уже первый этап оптимизации. Далее речь пойдёт об остальных законных схемах по уменьшению налогов.

Схемы и методы налогового планирования

Специалисты выделяют три возможных пути налогового планирования, которые не идут вразрез с законом и действительно работают.

Внешние способы планирования

  • Смена юрисдикции — регистрация предприятия в том регионе, где более комфортная система налогообложения. Если соблюдать все законные условия, этот способ имеет право на существование.
  • Смена вида деятельности — справочник ОКВЭД даёт огромный перечень видов деятельности. Вы можете выбрать смежное с вашим или вовсе поменять его. Опять же с целью более выгодной системы налогообложения.
  • Смена организационно-правовой формы — к примеру, ваша организация может создать рабочие места для людей с ограниченными возможностями.

Внутренние способы планирования

  • Использование законных льгот — самый популярный и простой способ. Достаточно просто воспользоваться возможностями, которые даёт государство.
  • Изменение системы налогообложения — переход на специальные режимы, на упрощённую систему налогообложения, регистрация ИП с нулевым налогом и так далее.
  • Использование оборотных активов — имеются в виду оборотные средства, которые вложены в предмет труда, который вы используете на производстве.

Особые способы оптимизации

Те самые «лазейки» в законе, которые дают возможность предпринимателю воспользоваться ими и уменьшить налог или получить отсрочку выплаты долгов. Опытный налоговый юрист КН «Консалтинг» следит за изменениями в налоговом праве и всегда имеет несколько предложений по особым способам налогового планирования и оптимизации бизнеса.

Этапы оптимизации налогообложения

  • Первый этап — непосредственное создание предприятия/ИП/организации и т.д. Специалисты советуют обдумать планирование ещё на стадии бизнес-плана. Если со старта бизнеса начать чётко следовать по утверждённому плану, не нужно будет менять виды деятельности, юрисдикцию и так далее.
  • Второй этап — выбор места регистрации. Для выбора идеального места расположения необходимо проанализировать регион с точки зрения налогового режима. Также стоит учитывать перспективы открытия кредитов, заключения договоров, специальные льготы и так далее. Тщательно подбирать место регистрации стоит и для филиалов и дочерних компаний.
  • Третий этап — выбор деятельности по ОКВЭД также играет первостепенную роль. В зависимости от рода деятельности компании будет начисляться налог.
  • Четвёртый этап — здесь необходимо проанализировать каждый из налогов, которые будет выплачивать предприятие и выяснить, какие на каждый из них действуют налоговые льготы.
  • Пятый этап — провести анализ сделок, которые будет заключать компания и так же, как и в четвёртом этапе, разузнать по поводу возможных льгот при их заключении.
  • Шестой этап — анализ всех возможных рисков, штрафов и пеней от ФНС.
  • Седьмой этап — обдумать возможный доход от инвестиций.

Если подытожить все мероприятия на каждом этапе планирования, вы придёте к выводу, что по своей сути оптимизация — это глубокий налоговый анализ, возможный со стадии зарождения вашего предприятия. Такой анализ минимизирует риски. Результатом оптимизации является не только повышение прибыли и другие денежные выгоды, но и дальнейший чёткий план работы предприятия.

Во время налогового планирования бизнесмены слышат много умных и важных терминов. Задача налогового юриста КН «Консалтинг» объяснить всё доступными словами и приняться за оптимизацию вашего бизнеса. Мы предложим несколько вариантов, как законно минимизировать налоги, получить больше прибыли, отсрочить долговые обязательства.

Наши преимущества:

  • Услуга налогового планирования окупает свою стоимость в десятки раз.
  • Гарантируем конфиденциальность и неразглашение информации о вашем бизнесе и доходах.
  • Мы не учимся на вас, мы уже знаем пошагово план оптимизации, ведь работаем более десяти лет.
  • Комплексное участие в планировании не только бухгалтеров, но и юристов, кадровиков, оценщиков и так далее.

Свяжитесь с нами по телефону, электронной почте или в любом удобном для вас мессенджере. Более десяти лет мы работаем на благо бизнеса наших клиентов!

Предприятие общественного питания работает по УСНО. Надо ли учитывать входящий НДС на покупаемые товары и надо ли начислять исходящий НДС на реализуемую продукцию?

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК РФ. Таким образом, НДС по приобретенным товарам учитывается в стоимости этого товара, а при реализации НДС не начисляется.

Когда нужно выплачивать декретному сотруднику 50 рублей с 1.5 или после закрытия больничного?

В соответствии с п. 1 Указа Президента РФ от 30.05.1994 N 1110 "О размере компенсационных выплат отдельным категориям граждан", пп. "а" п. 11 разд. II Порядка назначения и выплаты ежемесячных компенсационных выплат отдельным категориям граждан, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 03.11.1994 N 1206, ежемесячные компенсационные выплаты в размере 50 руб. назначаются и выплачиваются находящимся в отпуске по уходу за ребенком до достижения им возраста 3 лет матерям, состоящим в трудовых отношениях на условиях найма с организациями независимо от их организационно-правовых форм.

Организация закупает лом черных металлов у физ.лиц. Признается ли она налоговым агентом по НДФЛ

Организация не будет являться налоговым агентом по отношению к физическому лицу, у которого приобретает лом черных металлов, по следующим основаниям:

В соответствии нс п.1 ст.24 НК РФ налоговым агентом признается лицо, на которое в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ. Ст. 226 НК РФ установливает особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами, а именно в п.2 статьи определено, что ее положения не применяются в отношении доходов, указанных в ст. 228 НК РФ. В соответствии со ст. 228 НК РФ предусмотрено, что физические лица, получающие доход от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислить НДФЛ с таких доходов и уплатить его в соответствующий бюджет.

Индивидуальный предпрениматель работает по упрощенной системе налогообложения. Других доходов кроме как от предпренимательской деятельности нет. Имеет ли он право на социальные налоговые вычеты по НДФЛ?

В соответствии с п. 24 ст. 217 НК РФ доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, при налогообложении которых применяется УСН, не подлежат обложению НДФЛ.

Применить вычет могут только физические лица, уплачивающие НДФЛ по ставке 13% (см. п.1 ст.218, п.3, ст.210, п.1 ст.224 НК РФ). Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, уплачивают единый налог и освобождены от НДФЛ. Таким образом, налогоплательщики именно в силу своего статуса не могут воспользоваться социальными вычетами вычетом.

Такая же и официальная позиция (Определение Конституционного суда РФ от 03.04.2009 N 480-О-О, письма Минфина РФ от 22.05.2007 N 03-11-05/111 и от 31.05.2007 N 03-04-05-01/169).

Относительно стандартных вычетов официальная позиция аналогична: «к доходам индивидуального предпринимателя, при налогообложении которых применяется упрощенная система, стандартные и имущественные налоговые вычеты по НДФЛ не применяются.» (Письмо УФНС по г. Москве от 13 февраля 2009 г. N 20-14/2/013372@)

Получите бесплатную консультацию, позвонив по 8-960-037-99-67 или отправьте заявку

Отзывы клиентов

Был вынужден обратиться к юристу ООО «КН Консалтинг», так как в течение нескольких месяцев со стороны налоговой инспекции незаконно блокировался расчётный счёт нашей фирмы, из-за чего нормальная деятельность фирмы была парализована.
В дальнейшем суд, благодаря усилиям юриста ООО «КН Консалтинг», признал незаконными решения налоговой инспекции, что позволяет взыскать с органа все расходы и убытки. Спасибо юристам ООО «КН Консалтинг» за кропотливую и старательную работу! Смело рекомендуем!

Марков М.О.